Как заработать на налогах

С простейшей оптимизацией НДФЛ сталкивались многие, получая совершенно законный налоговый вычет. Для физических лиц таких вычетов существует достаточно, чтобы просмотр перечисляющих их статей второй части Налогового кодекса занял больше времени, чем чтение этой заметки. Какие-то вычеты хотя бы в общих чертах известны многим (такие, как имущественные), о других вспоминают реже (на лечение или обучение), а об иных и вовсе не помнят. Одни из наиболее экзотических для большинства россиян — инвестиционные вычеты.

Оптимизация налогов в конце года — одно из объяснений знаменитого "январского эффекта" (в этом месяце аномально высока доходность акций мелких компаний).

Продаваемые в декабре ценные бумаги могут перед этим как расти, так и падать, но инвестору в данном случае важно совсем другое. Скажем, в российских реалиях физлицу для оптимизации налогов порой имеет смысл продать часть портфеля, приносящую убыток, а порой, наоборот,— ликвидировать прибыльные позиции.
Продав, а затем снова купив их, инвестор фиксирует прибыль, уменьшая реализованный убыток. И получает налоговый вычет сразу же — в будущем по этим бумагам он сможет заплатить меньший налог.

Налоговые вычеты дают право уменьшить размер прибыли, полученной по итогам года, на сумму убытков, зафиксированных в прошлые годы.

Некоторые частные инвесторы перетряхивают портфель именно в декабре и ради другого рода оптимизации. Их цель — быть в бумагах, не иметь свободных средств на счете и не совершать никаких операций весь январь. Дело в том, что брокер как налоговый агент обязан именно в этот период собрать с клиентов налог за прошлый год. Однако если денег на счете нет, то он имеет полное право ограничиться грозными напоминаниями о том, что налог надо платить.

С начала этого года для многолетних выжиданий есть и другие причины — появились индивидуальные инвестиционные счета (ИИС). С них нельзя выводить деньги все те же три года.

В обмен на такие неудобства инвестор получает право по истечении трех лет не платить налог на полученный доход. Другой вариант — вычет в размере внесенных за год средств (а это не более 400 тыс. руб.); тогда уплаченные ранее по основному месту работы налоги (максимум 52 тыс. руб.) можно ежегодно возвращать на банковский счет. Правда, при этом частный инвестор лишается права не платить налоги через три года.

По данным опроса, проведенного Национальным агентством финансовых исследований в сентябре, 27% населения ничего не знает об ИИС. При этом еще 15% заявили, что не планируют инвестировать вообще, а 6% — что ни при каких условиях не откроют такой счет.

ИИС и в самом деле позволяют благодаря налоговым вычетам получить повышенную доходность — при вложении в облигации она вполне успешно конкурирует с самыми доходными банковскими депозитами.

Взнос, сделанный в последний год существования ИИС, вполне вероятно, сможет успешно конкурировать по доходности с доступными в это время депозитами без всяких вложений в ценные бумаги. А уж если кто-то дождется последнего дня, то доходность выйдет и вовсе фантастическая. Правда, сам доход от этого не вырастет и составит все те же 52 тыс. руб.

Такую оптимизацию налогов в принципе можно даже считать уникальной инвестицией на фондовом рынке — осуществленной без покупки чего-либо.

По материалам источник