Правовой статус биткоина в РФ: легальность, ответственность

Вопрос насколько законны операции с биткоином, лежит на поверхности. Хотя именно этот вопрос волнует большинство инвесторов, что конечно, не может вызвать недоумений. Да, инвесторы хотят знать, законны ли операции с криптовалютами, можно ли вкладывать в это деньги и не оказаться в итоге по ту сторону закона. Но говорить о легитимности самих операций, несколько преждевременно. Ведь в глубине темы затаился главный и более важный вопрос – насколько законен сам биткоин как валютная единица.



История легализации биткоина.



История легализации биткоина в России процесс сложный и долгодлящийся, который начался с высказывания в январе 2014 года Германа Грефа, суть которого сводилась к тому, что «криптовалюты не нужно запрещать, а необходимо понять и направить в русло, полезное для российской экономики».



Примерно в этот же период времени Банк России опубликовал документ, в котором операции с криптовалютами были названы «спекулятивными» в связи с отсутствием обеспечения и юридически обязанных субъектов. Банк России также предположил, что граждане РФ могут быть вовлечены в противоправную деятельность, включая легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путём, и финансирование терроризма.



Росфинмониторинг (Федеральная служба по финансовому мониторингу) в феврале 2014 года пошел дальше, выпустив Информационное письмо, в котором изложил следующий вывод (дословно): «использование криптовалют при совершении сделок является основанием для рассмотрения вопроса об отнесении таких сделок (операций) к сделкам (операциям), направленным на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма». Банк России только предупредил граждан о такой возможности, в то время как Росфинмониторинг четко прописал, что все криптовалютные операции незаконны.



Главное, на что обращает внимание данное ведомство это статья 27 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», которым введен прямой запрет на выпуск на территории Российской Федерации денежных суррогатов. Служба отмечает, что невозможность отмены транзакции лишает сторон сделки возможности возврата денежных средств в случае недобросовестности одной из сторон сделки. Нахождение биктоина вне правого поля, так же, по мнению Росфинмониторинга не дает возможности, чем-либо обеспечить исполнение сделки.



В апреле этого же года «Национальный фонд развития криптовалют» начал пропаганду криптовалюты, а в августе руководитель департамента информации и коммуникаций МУМЦФМ при Росфинмониторинге Евгений Воловик заявил что «Биткойн не является денежным суррогатом».

Однако это не означало, что биткоин уже получил лояльность властей. Согласно замечаний Воловика криптовалюты попали под внимательный присмотр международной организации ФАТФ, занимающейся борьбой с отмыванием денег и финансированием терроризма. В России уже ведется несколько дел, связанных с отмыванием средств посредством Биткоин, сообщил также Воловик. Скорее всего, речь тогда шла о судебном процессе, который завершился в начале 2015 года. Невьянский городской суд Свердловской области принял решение, в котором было указано, что в Реестр запрещенных сайтов было внесено 7 сайтов, по тематике биткоин, в том числе сайт bitcoin.org. Это было связано с тем, что операции с участием биткоина связывали с торговлей наркотиками, оружием, поддельными документами. Позже решение суда было отменено.

С октября 2015 года по октябрь 2016 года тема криптовалюты горячо муссировалась в высших политических кругах. Обсуждалась версия о принятии закона о запрете использования денежных суррогатов, были внесены поправки в Уголовный кодекс, ужесточились виды наказания за выпуск и оборот криптовалюты.



В 2016 году Минфин предложил ввести уголовную ответственность за обмен биткоинов на рубли и наоборот. Эту инициативу поддержал председатель Следственного комитета. В Госдуме законопроект не одобрили, так как, по мнению зампредседателя комитета Государственной Думы по бюджету и налогам «правительство предлагает несоразмерную ответственность, поэтому я поддерживать не буду этот законопроект" (цитата дословно). Согласно проекту, для физических лиц сумма штрафа составила бы от 20 до 40 тысяч рублей, должностных лиц – от 40 до 80 тысяч рублей, а для юридических лиц – от 300 до 500 тысяч рублей.



Однако, в октябре 2016 года, Федеральная налоговая служба опубликовало письмо № OA-18-17/1027, в котором содержался вывод о том, что в законодательстве РФ нет прямого запрета на использование криптовалюты. Более того, ФНС классифицирует операции по приобретению и реализации криптовалюты как валютные операции. Хотя такие определения как «денежный суррогат», «криптовалюта» или «виртуальная валюта» в российском законодательстве отсутствуют. Тем не менее, точка, когда процесс легализации криптовалюты в России начал хоть какое-то движение, остается на моменте опубликования ФНС вышеуказанного письма – 3 октября 2016 года.



Криптовалюта с позиции права

Прежде всего, нужно сказать, что у нас в России существует статья 75 Конституции, устанавливающая денежной единицей - рубль, эмиссию которого вправе осуществлять только Банк России. Введение и эмиссия других денег в РФ запрещена. А другие деньги, собственно и являются денежными суррогатами. Что же такое денежные суррогаты с правовой точки зрения?



Денежные суррогаты есть знаки, выполняющие все или некоторые функции законной денежной единицы и вводимые организациями или гражданами самовольно. Федеральный закон «О Банке России» запрещает их выпуск. Суть денежного суррогата состоит в том, чтобы одна валюта приобретала большую ценность, чем другая. В таком случае заменитель валюты (в данном случае рубля) очень быстро теряет свою стоимость.



Можно сказать, что биткоин (и иные криптовалюты) подпадают под определение денежного суррогата только отчасти так как они не имеют номинала в рублях. Цена биткоина определена только рынком. Тем не менее, многие экономисты считают биткоин денежным суррогатом. А ответственность за производство и использование денежных суррогатов законодательством РФ не предусмотрена. Уголовный кодекс лишь преследует за изготовление, хранение, перевозку и сбыт поддельных денег. А изготовление собственной валюты в этот перечень не входит.



Таким образом, можно сделать логический и вполне обоснованный вывод (отвечая на первую часть нашей темы) – да, биткоин как самостоятельная валютная единица не имеет статуса, нарушающего действующее законодательство РФ, и соответственно вполне легальный. Так, у нас в России в рамки правового поля подпадают очень многие категории, прикрываясь лозунгом «все, что не запрещено – законно». Но в будущем за создание криптовалюты российская власть может ввести ответственность, но подробнее об этом во второй части статьи.



Ответственность за операции с криптовалютой



Правовые нововведения в области ответственности. Как такового нововведения еще не было, но депутатам в марте 2017 года на рассмотрение был представлен законопроект о введении поправок в Кодекс РФ об административных правонарушениях за создание и использование виртуальной валюты. То есть поправки коснуться не только использования валюты, т.е. операций с ней, но и создание этой валюты тоже будет рассматриваться в разрезе административной ответственности. Конечно, это пока лишь мечты законодателя прижать российских майнеров и подчинить их деятельность себе, но так как наша статья подчинена главной идее – предусмотреть риски российских криптоинвесторов, давайте все же рассмотрим ответственность по данному законопроекту.



Во-первых, хочется отметить, что все операции, связанные с криптовалютой, будут считаться сомнительными, к которым будет применяться статус «отмывание доходов».



Физические лица (граждане; относятся ли индивидуальные предприниматели к данному типу или же законодатель отнес их к компаниям, в поправках не сказано) могут получить штраф до 500 тысяч рублей или лишение свободы на срок до 4 лет. При использовании биткоинов организованной группой верхний «потолок» размера штрафа вырастит до 1 миллиона рублей.



Такая же ответственность ожидает компании, работающие в сфере финансов.



К профессиональным участникам рынка ценных бумаг ответственность в разы выше - до 2,5 миллионов рублей. Но юридическим лицам не нужно себя обнадеживать, что ответственность для них ограничится штрафами. Нет, как и для граждан, для данных категорий субъектов административной ответственности предусмотрено лишение свободы. Для организованной группы – 6 лет, для организованной группы и профучастников РЦБ – 7 лет.



Физлица в данном случае находятся в самом выгодном положении. Штрафы меньше, и выйдут раньше. В свете поправок может быть стоит совершить операции с криптовалютой от имени физических лиц? Как вариант инвесторам стоит рассмотреть данное предложение. Однако, хочу подчеркнуть, это всего лишь законопроект и утвердит ли его Государственная дума большой вопрос. Будем надеяться, что данный законопроект повторит судьбу своего «собрата», который пытались протолкнуть в 2016 году за обмен биткоинов на рубли. Там штрафы были поменьше, и все же, депутаты проект не поддержали. Остается верить, что подобное ожидает и эти поправки.



Таким образом, подводя итог статье, можно сказать о том, что биткоин как валютная единица прямо не запрещен законом; подпадает под определение денежного суррогата только косвенно; ответственность за создание и использование пока не предусмотрена.



В целом, можно сказать, что вопрос о легитимности создания и использования биткоина в России на уровне государственной власти не совсем идет в отрицательную сторону. Президент России отзывался о виртуальной валюте в целом положительно, хотя и подчеркнул ряд проблем, связанных с обеспечением транзакций. Имелся ли ввиду конкретно биткоин, руководитель России не уточнил.



Но положительные тенденции могут быть отмечены. Проводятся многодневные интенсивы по блокчейн-технологиям, в РФ открылся первый магазин для торговли криптовалютой, Правительством Москвы в рамках Климатического Форума городов России, состоится панельная дискуссия по самой горячей теме лета: "Блокчейн в экономике, экологии и энергетике умных городов". Социальные сети также снимают запрет на информацию о криптовалютах, например ВКонтакте. Хотя есть и отрицательные моменты, такие как наложение прокуратурой РФ запрета на проведение платежей в биткоин.

Однако, все же больше положительных сторон, чем отрицательных, дающих право финансовым аналитикам все-таки сделать предположение, имеющее право на жизнь: биткоин в РФ будет легализован, и все операции с ним будут совершаться субъектами рынка в рамках правового поля.

------------------------

Авторdnk1984)

Исключительные права на статью принадлежат mmgp.ru

Ну хоть бы как-то провели редактирование текста.

Оценивать модераторам