В развитых странах происходит постепенное снижение налогов на зарплаты

Во многих богатых и развитых странах мира налоги на зарплаты являются основным источником пополнения казны государства (особенно, если в стране нет природных ресурсов или их мало). Так в США подоходный налог ежегодно формирует бюджет на 80% и более. Не удивительно, что государства заинтересованы в богатстве своих граждан, ведь в большинстве стран мира - прогрессивная система налогообложения и чем больше человек получает, тем более высокую процентную ставку подоходного налога он платит.

Обычно в странах с прогрессивной ставкой налогообложения каждый год пересматриваются ставки, а также суммы налогов, которые облагаются по той или иной ставке. После начала кризиса 2008 года, многие государства ужесточили свою налоговую политику, увеличив ставки подоходных налогов.

Однако налоговые специалисты большинства развитых стран мира отмечают постепенное налоговое послабление, происходящее в последние три года в развитых странах.

В среднем в развитых странах работник выплачивает 36% от зарплаты на налоги. В 2016 году этот показатель снизился на 0.07% по сравнению с 2015 годом.

Высокие налоговые ставки вынуждают людей отказываться от гражданства своей страны и переезжать в соседние страны с более низкими налогами. Это явление называется налоговая миграция. При этом работник может и не менять места работы, но налоги во избежания двойного налогообложения будет платить уже по новому гражданству.

Особенно сильно налоговая миграция распространена в странах Евросоюза, где в каждой стране разные ставки подоходного налога, при этом открыты границы и нет сильных ограничений на работу.

Все это приводит к тому, что страны с высокими налогами просто лишаются своих граждан. Они переезжают в страны с более гуманной системой налогообложения. Данное явление вынуждает законодателей сравнивать ставки налогов на доходы, чтобы не было перекосов в той или иной стране.

За последние годы существенно снизились налоги в Бельгии и Австрии (на 2.47% и 1.32% соответственно). Тем не менее, до сих пор самые высокие налоги остаются в Бельгии - 54% от зарплаты, Германии - 49% от зарплаты, Венгрии и Франции - по 48% от дохода.

Россия с подоходным налогом в 13% очень привлекательна для миграции. Сдерживают массовую налоговую миграцию закрытые границы и санкции, введенные против России.

Специально для mmgp.ru
100% уникальный текст
https://text.ru/antiplagiat/58ee16a30d6b9

Да тоько не стоит сравнивать зарплаты в Росии и в германии. Это 2 большие разницы)))

Так за границей налоговой миграцией занимаются только богатые граждане, те у кого высокие зарплаты и следовательно налоги. За счет разницы в ставках в разных странах можно сильно съэкономить. В России не смотря на подоходный налог в 13% богатые граждане тоже экономят, они получают дивиденды вместо зарплат и с них платят налоги, а это 9% вместо 13% и взносы в социальные фонды с дивидендов платить не надо.

НУ я всех тонкостей не знаю. Может быть Вы и правы.

с дивидентов НДФЛ тоже 13% .... вы б изучили законодательство, прежде чем писать про 9% ?

В России? Вы видели как выглядит декларация по НДФЛ. Там есть 3 страницы. 1 страница НДФЛ - облагаемый по ставке - 13% - это для резидентов, вторая страница НДФЛ, облагаемый по ставке - 9% - это как раз и есть дивиденды, а третья НДФЛ, облагаемый по ставке - 35% это для не резидентов.

Да с дивидендов платится НДФЛ только по ставке 9%.
Просто у нас бухгалтера многие не грамотные и таких ньюансов не знают и боятся спорить с налоговиками и что-то им возражать или наоборот показывать и объяснять.

Это нормальная стандартная схема, которая широко используется в компаниях с опытными бухгалтерами и высокими зарплатами.

veranika55, 9% было до 2015 года, изучите НК РФ.

Не стоит забывать о налогах с фонда заработной платы. Их когда формируется довольствие работнику, работодатель тоже учитывает, так что реально налог на доходы физлиц выше.

Так они везде в мире есть. Обычно на работника и работодателя идет равная нагрузка. Если работодатель платит 40% налога, то и работник платит столько же подоходного налога. Но в разных странах по разному, но точно есть. Обычно часть социальных выплат идет и на страховку работника в случае потери работы.

добавлено через 1 минуту
Значит лазеку прикрыли. Я за последними изменениями не слежу, но уж не думала, что в подоходном налоге что-то будет меняться у нас.

какоето не срастание в новостях- в соседней ветке ретейлеры банкротятся, а тут процветает бизнес и рабочие хорошо живут

Только у нас многие налоги налогами почему-то не называются. И когда зарубежные налоги в 40-60% оглашают, то это не аналог нашего НДФЛ, а взносы в том числе и за медстраховку, так что вот так в лоб сравнивать нельзя.

А каким образом предлагаете дивиденты платить не в АО?

Эта фишка только для директоров проходила, которые одновременно являются учредителями. У них же самые большие зарплаты. А у сотрудников и так зарплаты копеечные, к тому же если директор совсем жадный, то сотрудников можно и на почасовую оплату посадить, особенно, если работа не в офисе и связана с разъездами. Кто их знает, сколько они реально работают.

добавлено через 3 минуты
У нас работодатели взносы платят в пенсионный фонд, в фонд социального страхования. Но там постоянно все меняется. Сейчас очередную пенсионную реформу задумали. Я уже устала за всем этим делом следить. Постоянно что-то меняется.

Так а каким образом увязать дивиденты пусть и директора в иной форме собственности помимо АО?

Миф о низких налогах в России. Да в России одни из самых высоких налогов. Подоходный 13%, но работодатели отчисляют ещё 30% в фонды, эти суммы тоже включают в фонд оплаты труда, таким образом зарплата просто уменьшается на 30%.
Второе: В США "В зависимости от того, кто оформляет декларацию (одиночка или супружеская пара), необлагаемая база равна 9 075–18 150 долларов США", то есть с дохода до 42 000 рублей подоходного налога просто нет, у нас средняя зарплата 30 000, если кто забыл.
Подоходный налог во Франции берется с дохода по прогрессивной шкале (от 5,5 до 75%). Необлагаемый минимум составляет 6 011 евро в год. Максимальную ставку 75% применяют при доходе семьи в 1 000 000 евро.
А у нас максимум подоходного берут с беднейших слоёв населения, даже с зарплаты в 200 долларов в месяц.
У нас самое драконовское налогообложение в цивилизованном мире. Может, где-то есть и хуже, но это не в Европе или США.

putoran, чтоб говорить самое драконовское или не самое не плохо бы статистику привезти для примера?

добавлено через 1 минуту
Да , и налоги в ФОТ никто и никогда не включает.

Там с прибылью проблемы будут, ведь девиденды с прибыли платятся, поэтому прибыль нужно ежемесячно рассчитывать. А это для бухгалтера лишний напряг. Но не надо платить взносы. Опять же надо чтобы в компании в принципе прибыль была. Но тут все зависит от цены вопроса. Вообще это была достаточно популярная схема, даже эксперты обсуждали, что у нас все топ менеджеры этой схемой обходят законодательство в итоге не платят в фонды и платят минимальные налоги со своих больших зарплат. Здесь еще еще идет большая экономия на фондах. Налог с прибыли 24%, в фонды порядком 30% плюс разница в подоходных налогах.

Но слишком много об этой схеме в свое время говорили, вот наверное и закрыли эту лазейку. Я просто уже давно этим не занимаюсь, на интернет работу перешла, это намного спокойней, чем себе нервы с проверками и налоговыми трепать.

добавлено через 4 минуты
Мне кажется, что налоги, что сборы - природа одна, хоть и в разные организации платятся. Уж лучше бы в одно место все платилось, жизнь бухгалтерам точно облегчилась бы. А то такие здания себе отстроили тот же пенсионный фонд, или ФСС. А так бы все объединили - лишних дармоедов убрали бы.