Чем привлекают офшорные компании



Расследование международной журналистской организации о причастности мировых лидеров, спортсменов и деятелей культуры к офшорным сделкам спровоцировало реакцию властей многих государств. Великобритания, Австрия, Нидерланды и Индия уже заявили о готовности начать свои расследования в отношении лиц, упомянутых в публикациях. «Газета.Ru» попыталась разобраться, каковы механизмы функционирования офшоров и легальна ли их деятельность.

Масштабное расследование OCCRP было опубликовано 3 апреля. В списке лиц, причастных к офшорным сделкам, фигурировали президент России Владимир Путин, пресс-секретарь президента России Дмитрий Песков, министр экономического развития Алексей Улюкаев, президент Украины Петр Порошенко, премьер-министр Великобритании Дэвид Кэмерон, премьер-министр Исландии Сигмюндюр Гюннлейгссон, а также Джеки Чан, Лионель Месси и другие.



Офшор. Удобно и дешево

Практика вывода средств на компании, зарегистрированные в юрисдикциях, которые не взимают налог на прибыль с таких компаний и не сообщают третьим лицам информацию о бенефициарах (выгодоприобретателях) таких компаний, популярна во всем мире.

Любое использование офшорной юрисдикции, как правило, преследует три цели.

Во-первых, вывод активов в офшор дает налоговую выгоду за счет регистрации юрлица в юрисдикции, более выгодной с точки зрения налогообложения, поясняет Дмитрий Шевченко, партнер юридического бюро «Замоскворечье». Во-вторых, владелец активов может с большей гибкостью распоряжаться своими денежными средствами.
В-третьих, данный инструмент позволяет обеспечить конфиденциальность фактического собственника денежных средств на счету офшорной компании, добавляет Дмитрий Парамонов из департамента налогового консалтинга «ФБК Право».

Одним из популярных инструментов, который распространен в офшорных юрисдикциях, являются акции на предъявителя. В таких акциях не содержатся данные об их владельце, в регистрах также не значится информация о том, кто владеет акциями. Бенефициаром считается тот, кто способен предъявить акции — то есть владеет ими физически. В зависимости от национального законодательства офшор может быть вправе отказывать судам других юрисдикций в раскрытии информации о бенефициарах. Владельцами же офшоров обычно являются наемные агенты, связь которых с бенефициарами отследить практически невозможно, если в распоряжении не имеются соответствующие документы.


Содержать офшор, особенно раньше, было удобно и дешево, это и обусловило их популярность, отмечает Михаил Александров, партнер адвокатского бюро А2.

Верхушка айсберга

Оценить общий объем финансовых потоков, проходящих через офшоры в мире, очень сложно. «Обычно весь поток размывается между офшорными юрисдикциями, что создает трудности для ведения качественной статистики», — поясняет Артур Даштоян, управляющий партнер «Бюро правового содействия». Он отмечает, что для офшора $2 млрд (именно во столько, по данным расследования Международного консорциума журналистских расследований, оценивается оборот по счетам офшоров, связанных с людьми из близкого окружения российского президента) — это сравнительно небольшой агрегированный оборот.

По оценкам нидерландской организации Oxfam, общий объем средств, которыми обладают богатейшие люди планеты и которые хранятся в налоговых офшорах, может достигать $7,6 трлн.

Тем самым мировые экономики недополучают налогов на общую сумму порядка $190 млрд. Аналитики Oxfam также отмечают, что около трети активов богатейших людей Африки (суммарно их объем оценивается в $500 млрд) содержатся в офшорных юрисдикциях. Из-за этого африканские страны ежегодно недосчитываются порядка $14 млрд налогов.

Власти многих государств рассматривают такую деятельность как нечто сравнимое с уклонением от уплаты налогов, ведь вывод активов в другую юрисдикцию лишает национальные бюджеты значительной части доходов.



Поэтому законодательство многих стран предусматривает меры ответственности за участие в офшорных компаниях, вплоть до уголовной.

Россия не является исключением. Официально лидеры страны неоднократно заявляли о политике по деофшоризации экономики и возвращению активов в российскую юрисдикцию. Российские госслужащие с 2013 года не имеют права принимать участие в бизнес-операциях за границей и иметь зарубежные счета.

С января 2015 года в России начал действовать закон о контролируемых иностранных компаниях (КИК), который обязал владельцев уведомлять о наличии и регистрации иностранной компании (если доля в офшорах превышает 10% от общего капитала), а также о передаче активов, в том числе, в управление «слепого» траста. За сокрытие информации предусмотрен административный штраф в размере 50 тыс. руб.

Помимо этого, тот факт, что компания, зарегистрированная в офшоре, не платила налоги в России, может рассматриваться как неуплата налогов. И это может грозить куда более серьезными последствиями, рассказывает Михаил Александров, партнер адвокатского бюро А2.
https://www.gazeta.ru/business/2016/04/04/8158913.shtml